Comment l'achat d'équipement peut réduire vos impôts : un guide rapide et facile pour les compositeurs

Et si vous pouviez vous accorder un avantage fiscal ? Et si vous preniez dès maintenant une décision qui permettrait à votre entreprise de réaliser des économies plus tard ? À l'approche de la fin de l'année, c'est le moment de déduire vos dépenses d'équipement. Pour de nombreuses pharmacies spécialisées dans les préparations magistrales, l'équipement est une dépense nécessaire qui peut vite s'accumuler. Heureusement, l'équipement pharmaceutique fait partie de ces dépenses professionnelles déductibles d'impôt. Voici ce que vous devez savoir pour bénéficier des avantages fiscaux liés à l'équipement.

Comment les achats d’équipement peuvent-ils réduire mes impôts ?

Conformément à l'article 179 du Code des impôts de l'IRS des États-Unis, les entreprises sont autorisées à déduire (ou à radier) immédiatement de leur revenu imposable le prix d'achat total de l'équipement et/ou du logiciel qualifié qui est acheté ou financé et mis en service avant le 31 décembre 2024, la fin de l'exercice fiscal pour la plupart des entreprises.

Nous avons discuté avec nos partenaires financiers d' Independent Rx , un cabinet de conseil qui se consacre, entre autres, à l'amélioration de la rentabilité des pharmacies. Le président Owen Bondurant et le directeur fiscal Jim Sunderland ont tous deux déclaré :

Bien que la planification fiscale soit un exercice annuel, on a tendance à y réfléchir plus en détail en fin d'année. À cette période de l'année, nous demandons aux pharmacies avec lesquelles nous collaborons quels sont leurs objectifs pour l'année suivante. Incluent-ils de nouvelles technologies et de nouveaux équipements ? Si oui, les pharmacies devraient envisager d'acheter ces équipements d'ici novembre, car ils doivent être en service avant le 31 décembre pour bénéficier de la déduction fiscale au titre de l'article 179.

À retenir : assurez-vous d’acheter votre équipement à l’avance pour vous assurer qu’il sera utilisé avant la fin de l’année et consultez les représentants de votre fournisseur sur les délais de livraison.

Pouvez-vous me donner un exemple d’économies déductibles d’impôt ?

• Le revenu brut de ma pharmacie est de 1 000 000 $ .
• Le coût des marchandises vendues et les dépenses d’exploitation de ma pharmacie (par exemple, les achats, les fournitures de bureau, les assurances et les salaires) s’élèvent à 700 000 $ .
• Le revenu imposable de ma pharmacie est de 300 000 $ (1 000 000 $ - 700 000 $).
• Les achats d'équipement admissible de ma pharmacie cette année s'élèvent à 50 000 $ . Si vous achetez 50 000 $ d'équipement admissible, vous pouvez déduire ce montant total en vertu de l'article 179. Cette déduction réduit votre revenu imposable de 300 000 $ à 250 000 $ (calculé comme 300 000 $ moins 50 000 $).
• En n'ayant pas à payer d'impôts sur les 50 000 $ investis en équipement, votre pharmacie peut économiser un total de 10 500 $, selon un taux d'imposition des sociétés de l'IRS de 21 % (50 000 $ x 0,21)*. Ce montant n'inclut pas les taxes d'État supplémentaires, ce qui pourrait représenter des économies encore plus importantes.

Dans combien de temps puis-je bénéficier d’économies d’impôt ?

Plus le délai entre l'achat et la déclaration de vos impôts est court, plus les économies sont rapides. En achetant du matériel en fin d'année fiscale, vous n'aurez qu'à attendre quelques mois, jusqu'à la déclaration de vos revenus des sociétés, le 15 avril 2025, pour en bénéficier.

Quels équipements sont éligibles à la déduction fiscale ?

L'IRS reconnaît les équipements dont la durée de vie est supérieure à un an et qui sont utilisés au moins 50 % du temps dans le cadre des activités de l'entreprise. Il existe des exceptions, et tous les équipements ne sont pas admissibles. Il est recommandé de consulter votre conseiller fiscal pour plus d'informations.

Existe-t-il une limite à la quantité d’équipement qui peut être amortie par an ?

La limite de déduction de l'article 179 de 2024 est de 1 220 000 $ pour le montant qui peut être radié.

Comment puis-je économiser davantage avec Medisca ?

En tant que Partenaires Bien-être™, nous nous engageons à vous offrir qualité et innovation à un prix imbattable. Chaque année, à l'approche de la fin d'année, Medisca organise sa plus grande promotion d'équipements afin que ses clients puissent maximiser leurs économies potentielles. Avec jusqu'à 35 % de réduction** sur les équipements de cette année (offre spéciale), votre pharmacie peut investir davantage pour moins cher. Hottes, mélangeurs, géluleuses, moules, balances, fours et bien plus encore : nous vous proposons des économies importantes sur une large gamme de produits.

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Comment allez-vous utiliser vos réductions d'impôt ? Allez-vous investir davantage dans votre entreprise ou simplement profiter des économies ?

*Les économies d'impôt correspondent au montant qu'une entreprise économiserait en déduisant le coût total de l'équipement de son revenu imposable, ce qui est autorisé par le Code des impôts de l'IRS. Veuillez noter que ces informations concernent uniquement le fédéral et sont fournies à titre indicatif uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux.

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Le contenu de cette page web est fourni à titre informatif uniquement et de nature générale. Il ne s'applique pas à la situation d'une personne ou d'une entité en particulier. Aucun élément du présent document ne constitue un conseil financier et ne doit être pris en compte. Il est recommandé de consulter un conseiller financier et fiscal indépendant afin de valider la pertinence des informations présentées ici par rapport à votre situation particulière.